老师，母公司和子公司的第三季度合并报表怎么做，之前都没有做过，期初余额要调整吗

有借款和投资，那期初数就是6月底的余额吗

是的，期初就是上期末的数据的 贷款和投资要抵消

老师，像我这样是不是利润表就完全照抄就行，资产负债表和现金流量表里的借款和投资是母公司写增加额，子公司填减少额，是这样吗

利润表，你直接照抄就可以的

资产负债表和现金流量表怎么填呢，母公司是填扣除借款和投资后的金额吗，子公司呢，这样会改变合计数吗

你合并报表，是母子公司合并数据填写的 不管什么表都是这思路，母子合并的相关数据

老师，你有合并报表的模板吗

合并报表，模版和个别报表没区别 ，只是数据差异

老师，子公司年初数是0，但是我们是4月份控股，合并报表中年初数是母公司的年初加上子公司的3月份数据吗

那你这年初就是0的合并报表里面，你只有期末数据的

老师，我们有笔借款，母公司是其他应收款，子公司是短期借款，这个要怎么调整啊