老师你好！我们公司去年5月份帮客户多开83500元专票，我公司是小规模纳税人，税率3%，己做了这笔账，借：应收账款83500，应交增值税2432.03，贷：主营业务收入81067.96。 现在才知道是多给开的，相当多做了收入和应收款要调账，公司内账该怎么调账。

老师，你好…我们公司今年3月份反结到2019年年底调的收入，计提了收入，借：应收账款500万，贷：主营业务收入4716981.14元，贷:应交税费-待转销项税额283018.87元，未给对放开票。七月份收到款项200万，做账，借：银存200万，贷：应收账款200万，暂未开票。现在申报7月份的增值税，这笔收入怎么体现，税额怎么体现？

老师你好！我们公司去年5月份帮客户多开83500元专票，我公司是小规模纳税人，税率3%，己做了这笔账，借：应收账款83500，应交增值税2432.03，贷：主营业务收入81067.96。 现在才知道是多给开的，相当多做了收入和应收款要调账，公司内账该怎么调账。

老师！我们公司去年开了7800元专票给客户。客户这个月付款了4468元。扣了3332元是之前在客户公司那购买了月饼，但是客户没有开票给我们，直接从7800元扣除。我应该怎么做账啊 开票的时候：借：应收账款7800 贷：主营业务收入6902.65 应交税费增值税-销项税额8735.35 现在收款：借：银行存款4468 库存现金3332 贷：应收账款7800 老师！我是不是得这样做账才能平啊

老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人

老是我是小规模纳税人，给客户开的3%税率的专票，借应收账款A公司5.7万 贷主营业务收入4.4万 贷应交税费~应交增值税~小规模增值税1.3万 请问，月末，需要结转增值税吗