Q
老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人
2023-01-03 21:19
2023-01-03 21:20
你好，如果不需要确认增值税，仅仅是调整收入，调整分录是 借：预收账款 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入
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我们科目里没有以前年度损益调整这个科目，那可以用什么替代？
你好，没有 以前年度损益调整 这个科目，可以用：利润分配—未分配利润 科目代替
那分录就是 借：预收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：利润分配-未分配利润 这样吗？
你好，如果不需要确认增值税，仅仅是调整收入（没有 以前年度损益调整 这个科目），调整分录是 借：预收账款 ，贷：利润分配—未分配利润