老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人
你好，如果不需要确认增值税，仅仅是调整收入，调整分录是 借：预收账款 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入
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老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人
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老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人，采用小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
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老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品
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我们是小规模纳税人，去年12有一笔收入分录做错，在没有开出发票的情况下预收账款直接借：银行存款，贷：主营业务收入。 今年2月开出了发票，但是今年有1%的税率，这个项目应该怎么调？
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我10月有一笔收入62407元，当时分录借：银行存款62407，贷：预收账款62407，现在了一直没有开票给对方，我现在要报不开票收入是借：预收账款62407元，贷：主营业务收入62407，是吗？
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老师，工程名称为双龙产业园丙类工业厂房建设项目(3#地块)室外工程专业分包，现在开发票，是开成厂房建设工程款还是直接建筑服务*工程服务就行？是不是不能笼统开工程款，要具体到安装还是修缮？
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在实操过程中，怎么进行报税
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每月计提的工资金额数据从怎么提取的？老师
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粤公网安备 44030002003870号
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我们科目里没有以前年度损益调整这个科目，那可以用什么替代？
你好，没有 以前年度损益调整 这个科目，可以用：利润分配—未分配利润 科目代替
那分录就是 借：预收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：利润分配-未分配利润 这样吗？
你好，如果不需要确认增值税，仅仅是调整收入（没有 以前年度损益调整 这个科目），调整分录是 借：预收账款 ，贷：利润分配—未分配利润