演示账套

我单位收到一张个人开的技术服务费发票，金额6万，实际我们需要支付他5万就可以，合同注明个税由他自行申报，出现任何后果自负，这样在税务上有风险吗？如果他不申报个税怎么办？

2020-10-31 09:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-31 09:58

你好税务规定是企业支付报酬时代扣代交个税不然有罚款在自然人申报系统的劳务报酬里报个税

快账用户4719 追问 2020-10-31 10:06

老师，必须是企业申报吗？我看网上说也可以让个人申报，我们和他签合同注明也不行吗？因为支付的数和收到发票数不一样

齐红老师解答 2020-10-31 10:07

你好要看发票备注栏网上说的没有用劳务的个税是代扣代交的

快账用户4719 追问 2020-10-31 10:09

备注栏写的是个人的身份证号和他的姓名，是他去税局代开的增值税普通发票

齐红老师解答 2020-10-31 10:11

你好没有写代扣代交个税可以不代扣代交

你好税务规定是企业支付报酬时代扣代交个税不然有罚款在自然人申报系统的劳务报酬里报个税

2020-10-31

你好你们个人劳务费你们是有代扣代缴个税义务的。如果对方个人不去自行申报最终税务局查到会罚款你企业的

2020-11-10

同学，你好合同里面写清楚就可以

2020-11-10

您好分录为借:管理费用等--服务费贷：银行存款等发票备注栏没有写让我们代扣个税，这样让他们自行申报可不可以？--具体要细看完税证明，如果是按经营所得的话，不用您公司申报。初次之外都是需要您公司代扣代缴个税的。

2020-11-10

同学你好是的，不能超5% 看他开过来的发票备注栏，如果备注了收票方代扣代缴那你们就只能代扣代缴了哦增值税个人是百分之一，个税的话看当地税局哦，普票专票都可以

2024-04-10

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