老师，我们公司是被挂靠方，挂靠人的项目是一般计税，上个月这个项目开了50万的发票给甲方，这个月挂靠人拿来了专票成本发票并进行抵扣，那么可以抵扣部分的税退给挂靠人，退给挂靠人的税要怎么做账呢？

为何冲往来呢，我不太明白

因为之前挂靠方预缴的时候你们挂往来了

我们开给甲方的建筑发票产生的税金我们是直接从工程款里面扣的，挂靠人没有预缴税金给我们

那就直接按照给他们的钱做成本，让他们给你开发票

还有其他方法吗，进项部分也要开票的话增加挂靠人开票压力，小地方开个成本发票都难

同学你好 还可以找劳务公司开发票

劳务公司开票也是要税点的

对的，也是需要税点的

老师，如果开给甲方发票的时候做收入产生的税金挂往来

抵扣进项后直接冲往来可以吗

服务费才需要做收入的，代收代付的不是收入

嗯，老师进项部分税金已经抵扣销项，在原来成本的基础上加抵扣部分入成本是吗

对，是这样操作的哦

有什么处理方式抵扣部分不用再开票的

抵扣的已经开了发票了不用开了，直接收到专票借进项就行了

抵扣部分退给挂靠人不是还需要开成本发票取出去吗

不用，这个就是抵扣的税额，已经有发票了

那退给挂靠人抵扣部分的分录怎么做呀