老师:您好! 给境外企业法人股东分配利润要代缴10%的企业所得税，问应计入什么科目，计应缴个税科目?

借：应付股利-境外公司贷：应交税金-应交所得税（代扣代缴）借：应交税金-应交所得税（代扣代缴）贷：银行存款

2020-11-02

同学你好用代扣代缴代申报个人所得税就行了

2020-11-02

您好，借：应付股利-境外公司贷：应交税金-应交所得税（代扣代缴）借：应交税金-应交所得税（代扣代缴）贷：银行存款

2021-10-26

同学你好需要的。中国居民从境内和境外取得的所得均应依法缴纳个人所得税。中国居民取得的境外企业分红所得，属于居民拥有境外企业股权而取得的股息、红利所得，应按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。

2023-05-18

B居民企业在给境外企业A分配利润时，需要为境外A代扣代缴10%的企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。同时，如果非居民企业取得境内居民企业股息分红，并且该股息红利是2008年1月1日之后外商投资企业形成的累积未分配利润，应统一按10%的税率代扣代缴企业所得税。因此，当B居民企业向境外企业A分配利润时，如果这部分利润是B居民企业2008年1月1日之后形成的累积未分配利润，那么B居民企业需要为境外A代扣代缴10%的企业所得税。然而，如果境外A企业符合税收协定（安排）待遇的条件，可以依照税收协定的规定执行。

2024-05-21