演示账套

老师，我们是一般纳税人，开的是普通发票，进项销项不能抵扣。那是不是做帐的时候是不是就不用进项税额和销项税的科目，直接跟小规模纳税人那样做？

2020-11-02 16:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-02 16:20

你好！你为什么不能抵扣呢？

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:22

我对应交税这个科目比较蒙，普通话票不是不能抵扣吗？

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:22

不能抵扣，是不是就不用做这个科目。

齐红老师解答 2020-11-02 16:23

你好！不是，是别人给你开的发票，如果是普通发票你不能抵扣。你开出去是普通发票，是可以抵扣的

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:25

是不是销售的时候才要用应交税费这个科目

齐红老师解答 2020-11-02 16:27

你好！如果进项是专票也是要用的。

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:29

普票就不要用是吗？这个科目也就是在进销的时候用上是吗？

齐红老师解答 2020-11-02 16:30

您好！这个科目下面有很多下级科目的。涉及到税费就要用这个科目。

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:32

那小规模纳税人是不是，只要在做收入的时候做应交税应交增值税这个科目。

齐红老师解答 2020-11-02 16:33

你好！小规模也是一样。应该说增值税只是应交税费下的一种其他的比如个税，企业所得税，附加税等。都可以在应交税费下

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:34

我对增值税很蒙。没有头绪。

齐红老师解答 2020-11-02 16:34

你好！这个慢慢来，处理的多了，就清楚了。

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:37

是不是有拿到发票，或者开票时就要用到这个科目。

齐红老师解答 2020-11-02 16:45

你好！是的。是会要用到这个呃，这个很常用的。

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:47

这些是不是都是应交税费二级科目。

齐红老师解答 2020-11-02 16:47

你好1是的。这些都是。

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:49

老师这么多科目很蒙，我应该最先从哪里开始学？

齐红老师解答 2020-11-02 16:57

你好！这个建议你平时用到哪个就学哪个。其实很多都用不上。

快账用户2475 追问 2020-11-02 16:58

老师，麻烦帮我列几个常用的？

齐红老师解答 2020-11-02 16:59

你好！ 1．“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额； 2．“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额； 3．“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额； 5．“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额； 6．“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额； 7．“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额； 8．“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额； 9．“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。