10月有2张专票，进项税已经入账结账了。但是今天发票这两张专票税号不对，发票无法认证抵扣，这个月要重开发票。 这个进项税需不需要调整，这个月怎么做账？

那10月份的账不用处理哈？因为账本身没错，是发票错了。

你10月份账已经结账了啊，你发票错了，你10月份是不能做应交税费-增值税-进项税额这个科目的啊，因为你抵扣不了，如果你10月份账没有结账的话，直接做不含税的会计分录啊 分录如下，刚才分录有误 借应交税费-增值税-进项税额负数 贷：应付账款-单位负数

我就是说10月结账了。我的意思是要如果要调整也是11月调整。现在就是账本身没错，我10月的账，11月份就不用去调整它了，就按你说的把进项税做一个正，一个负就行了嘛？

您好，同学，11月份先做个分录如下，把10月份账冲销 借应交税费-增值税-进项税额负数 贷：应付账款-单位负数 第二步，等正确发票开过来，分录如下 借应交税费-增值税-进项税额 贷应付账款-单位 来龙去脉都清楚了啊

那我可不可以直接写 借：应交税费-增值税-进项税（正数） 贷：应交税费-增值税-进项税（负数）

您好，同学，可以是可以，但是不完整啊

哦哦。好的。谢谢