老师，我们是劳务公司，给一家单位开票，开票是按他们给的工资数来开的，就是他们给的工资数是700万，我们按700万乘以我们要收的税和管理费3.8%，开票总金额为726.6万，他们的工资又是总承包代发的，只要把26.6万的税和管理费打给我们就好，所以我这里做账就是借:银行存款26.6万其他应收款700万 贷:主营业务收入7054368.63应交税费增值税211631.37，之后再把其他应收款700万结转到主营业务成本。可是现在他们工资算错了，工资数是720万的，那我多出来这20万该怎么做账啊

没有，没开进去过，是按700万来开的

那你那个20万就是计入未开票收入的

我那20万不是成本吗，是5-9月份工资加起来超了700万，我这个工资表要附在凭证后面的

我那20万不是成本吗，是5-9月份工资加起来超了700万，我这个工资表要附在凭证后面的

本来其他应收款700万结转成本的凭证后面付的工资表是700万应该，但它加起来超了变成720万，多出来20万，我该怎么做账

成本得有发票才行，没有发票需要调增的

我开给人家的发票算我们的收入，我们的工资表就是我们的成本

那你直接计入成本就行了 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

老师，意思是说我直接借主营业务成本720万，贷其他应收款720万就行了，也不需计提什么东西

用应付职工薪酬来做的

我们是总承包代发的，我提的问题都说明了，不是从我们劳务里发出去的，它这笔钱不打我们这，打我们这的只是税金和管理费