老师您好 去年没有做账 但是发生开票收入 有应收账款 应收账款是今年收回 今年做账 这笔分录怎么做？

老师 去年没有没有做账 应收账款一直挂账？

期初数据 也没有录入应收账款

是在考虑了去年的基础上处理的啊

对 所以这笔分录怎么录入合适？

考虑去年就是上面的那笔分录 不考虑的话就是把凭证重新补充完整

老师 不做去年账 只做今年账

去年已经汇算清缴了

我的意思是你去年的报表有么有应收账款 如果没有说明开出去的这个发票你就没有进行处理的

去年报税按开票收入已经报了 应收账款有去年的 今年收回 在对公账户里 所以说这笔分录怎么(⊙_⊙?)老师

去年资产负债表有挂账的应收账款 今年收到这笔款 借银行存款 贷应收账款没有问题啊

对 老师 就是说 去年应收账款没有做账 今年应收账款收回 应收账款怎么冲？

意思是去年应收账款没有挂账。那你去年是怎么处理的 有没有进行账务处理呢 先不要考虑税务

没有 账务处理 只做今年账 不知道这笔应收账款怎么处理

账务处理的话 借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费 今年 借银行存款 贷应收账款

这样的话 会影响今年利润吗？老师

不会的，影响的是去年的

老师 是个小规模纳税人 应交税费一直挂账？这样 也就是 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税费 应收账款冲了

应交税费你结转到营业外收入了啊 你这个每一步的账务处理需要去学习一下的

老师 应该是去年的收入 应交税费结转营业外收入 应该是去年的账务处理