老师您好 去年发生开票收入 但是没有做账 今年1月份开始做账 去年的款今年收到 在对公账户上 怎么做分录？

补记会影响今年本年利润吧？老师

您好，是的，利润还原给去年了。

去年应收账款 今年收到款 怎么不影响本年利润 账怎么调？

老师 麻烦写一下分录？

您好，去年发生开票收入 但是没有做账 ，今年做账，所以今年1月将收入通过以前年度损益调整科目还原上年。不影响本年利润。

老师 去年的开票收入已经汇算清缴了 今年收到款 如果用以前年度损益调整 会影响去年汇算清缴？

您好，根据您的描述，去年开票没做账。今年1月做账，应该是借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。借银行存款，贷应收账款。

您好，您看下我的理解是否正确。

老师 我是说去年开票收入 已经汇算清缴 但是没有做账 做账是今年开始做账 去年的开票收入 今年收到款 但是已经汇算清缴了 今年收到的应收账款这笔钱 分录怎么写？

您好，分录如下～借银行存款，贷应收账款。 借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。 收款和确认上年收入。

老师 上年开票收入已经汇算清缴 但是款是今年收到 不会影响今年利润分配？

您好，是的，不会影响。

老师 您写这个分录 也考虑 但是以前年度损益调整是调损益累吧？

您好，是的，因为以前没做账，本期做账。

老师 借：应收账款：贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应收账款 这笔款调到以前年度损益调整科目？

您好，是的，您不是说以前年度没做账。

是的 去年成立公司 没做账 今年开始做账 今年收到去年的应收账款

您好，所以通过以前年度损益调整将收入（成本）还原至上年。

好的 谢谢老师