老师你好，我想咨询下税控盘技术服务费，我只在本期发生额填了，但并没有在本期实际抵减额填280元。我该怎么做账？

喔，那如果本月申报填了下本期实际抵减额之后，又该怎么做账喔？

抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

喔好的老师，那我是7月份填的本期发生额，就只做了老师最开始的那笔分录。那我这个月申报10月份的时候，我填实际抵扣额这里，做您说的后面那个分录是否可行？

是的，是的，是的，是的，可以

老师，我很尴尬，6月份支付税控盘年费的时候，我记账借：管理费用-技术维护费 贷：银行存款 280 然后增值税申报是本期发生额填了280，然后本期应抵减税额填了280. 本期实际抵减税额没有填。 然后我7月份做了一张本期实际抵减税额分录，但我申报的时候没有填280这个数。现在11月申报10月份的数时，我该怎么修改？

你需要交税吗，不需要抵减分录冲掉就可以，需要交税才填写，第4列和主表第23栏

不需要缴税呢老师。怎么抵减分录冲掉？老师可以说的更详细一点么？第一次学习。

等需要交税再去抵减 ，不交税，不需要填写了，

一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

喔，那这样的话。我之前做了一笔实际抵扣的分录是不是要冲掉喔？