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麻烦老师帮忙写一下分录,官方答案是A,但是有两个问题,一个是20%持股比例手续费和佣金不是应该去冲减资本公积吗?支付的话又怎么编这个分录呢?另外长投这种入帐不是应该调整嘛?这样答案就应该是D呀,为什么是A呢?

麻烦老师帮忙写一下分录,官方答案是A,但是有两个问题,一个是20%持股比例手续费和佣金不是应该去冲减资本公积吗?支付的话又怎么编这个分录呢?另外长投这种入帐不是应该调整嘛?这样答案就应该是D呀,为什么是A呢?
麻烦老师帮忙写一下分录,官方答案是A,但是有两个问题,一个是20%持股比例手续费和佣金不是应该去冲减资本公积吗?支付的话又怎么编这个分录呢?另外长投这种入帐不是应该调整嘛?这样答案就应该是D呀,为什么是A呢?
2020-11-04 13:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-04 13:34

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齐红老师 解答 2020-11-04 13:52

您好, 1、解释中的“发行权益性工具支付给券商的佣金手续费从溢价发行中扣除”就是冲减资本公积的意思,从发行收到价款中支付给券商,进而减少资本公积; 2、分录如下: 借:长期股权投资  11200   贷:股本 1000          固定资产 1000          资本公积-股本溢价 9000          资产处置损益 200 借:资本公积-股本溢价 800   贷:银行存款 800

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快账用户7727 追问 2020-11-04 13:58

老师,20%的持股比例,不需要调整初始投资成本嘛?

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齐红老师 解答 2020-11-04 14:23

您好,初始投资成本和入账价值有区别,初始投资成本是11200,入账价值是12000,需要再做完上面的分录后,再做调整分录: 借:长期股权投资 800   贷:营业外收入 800

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快账用户7727 追问 2020-11-04 14:28

谢谢老师,明白了

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齐红老师 解答 2020-11-04 14:29

您好,为学员解惑是我们的职责,您的好评是对我们的鼓励。

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2020-11-04
您好!一般题目问得利息收入都是按照实际利率计算的,不会这么简单考查票面金额乘以票面利率,这个算出来的是应收利息
2022-07-25
当初是成本法,成本法不会和份额比较调整长投的金额的,后续变为权益法才会比较,先确认初始投资成本,初始投资成本是付出对价的公允价值为基础计算的,所以你先不考虑份额,因此初始账面是2800,然后和份额比较,份额大,才会调整长投,份额小则不调整。
2022-04-02
这个答案是对的1250对的,其余30是长期应收款
2021-12-16
对于B公司: 1.合同与收益分配:首先,应确保B公司与XX之间的合同是合法有效的,并且合同中明确规定了收益分配的方式。如果合同中有规定XX需要投入短剧投资款,但实际上XX并没有汇款,那么B公司需要与XX沟通,明确这一点,并决定是否需要修改合同或采取其他措施。 2.应付账款-收益分成科目处理:由于账上没有XX的短剧投资款,导致无法冲减,应付账款-收益分成科目余额为负数。这种情况下,可以考虑暂时将这部分负数余额作为预提费用处理,待XX实际投入资金后再进行冲减。同时,应持续跟踪XX的投资款到位情况,并及时调整账目。 3.持续收益分配:在XX未投入短剧投资款的情况下,B公司仍持续分给他收益,这可能会涉及到税务和合规问题。建议B公司与税务部门沟通,了解相关税务规定,并确保收益分配的合规性。同时,也可以考虑与XX重新协商收益分配方案,以确保双方的权益得到保障。 对于A公司: 1.投资款与收益分配:A公司收到的短剧投资款来自YY,但从未分给YY收益。这需要根据A公司与YY之间的合同来处理。如果合同中规定了收益分配,那么A公司应当按照合同约定向YY分配收益。如果合同中没有相关规定,那么A公司需要与YY沟通,决定是否需要进行收益分配。 2.与B公司的关联:由于B公司和A公司都是同一个老板,因此需要关注两家公司之间的关联交易和资金流动。确保这些交易符合相关法律法规,并且账目清晰、透明。 解决方案: 1.合同梳理与沟通:首先,对B公司和A公司与XX、YY之间的合同进行梳理,明确各方的权益和义务。然后,与XX和YY进行沟通,了解他们的实际投入和期望收益,以便调整收益分配方案。 2.账目调整:根据沟通结果和合同约定,对B公司和A公司的账目进行调整。确保应付账款、预提费用等科目的余额准确反映实际情况。
2024-03-07
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