为什么会存在往来科目长期挂账的情况？应该要怎么去解决。存在可对冲往来科目要怎么做分录？其他应收款与应付款，应付账款和预付账款

 1、存在往来科目长期挂账的情况，一般是没有发票，或者收款，付款单位名称或者金额与发票不一致，或者会计没有做调整，两头挂账。 2、科目对冲，例如： 借：其他应付 贷：其他应收

那应该怎么去调整这种长期挂账的情况？

具体原因具体解决。 是会计没有调整，就做科目调整，要是没有收到发票，就崔对方开票。   对方企业注销了，不需要付款的，应付款就转到营业外收入。

那要怎么做科目调整例如预付账款、其他应收款、其他应付款

得看你是什么情况， 科目对冲，例如： 借：其他应付 贷：其他应收  

就是应该怎么调整其他应收款科目的长期挂账？

就是这种情况我不知道要怎么调整

你是收不回来款了吗?  那就确认坏账

不知道企业收不收得回来，我就这样一直挂在账上可以吗？等年末的时候再转坏账可以吗？

你可以跟公司业务或者其他管理人员沟通，确认收不回来，可以直接转坏账，如果不确认，你可以等年底

嗯嗯，好的。 如果要暂估库存商品做分录的时候是不是借：库存商品_暂估 贷：应付账款_暂估 还要不要将暂估成本结转掉。因为企业购进的库存商品还没有回票，但是这个月已经有销售收入了

没有成本发票的，跟有发票的分录 一样做，可以结转成本，回来发票时把暂估的红冲了 再按发票金额做相同的分录

老师，企业每个月都要缴纳税费，但是每个月我不知道以什么为计提数？增值税需要计提吗？其他的税费会做分录，但是计提增值税的分录我有点搞不明白，如果要计提应该怎么做分录？

你好，你的问题已经回答，如需提问新的问题，要重新发起提问。

你好，应该怎么做计提增值税的分录？

你每个月申报的时候，就可以知道要交的增值税，计提增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。下月缴纳税费，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

不好意思啊，老师还得麻烦一下你，就是我有一笔2019年做账的20万暂估库存商品，在2020年5月31日就是已经汇算清缴了，因为特殊原因还没回票。这笔暂估库存商品要怎么处理？因为他一直挂在账上，相当于在汇算清缴的时候没有交到所得税因为他是暂估的。

你好，非常抱歉，你这个问题，老师没办法回答，你重新发起提问，也许其他老师能帮助你。

好的，谢谢老师了，一直叨扰你了