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晕了,完全看不懂。有老师可以详细解释一下吗?

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2020-11-05 21:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-05 21:42

同学您好,这是期末对增值税三级科目的结转,进项税额转出,是记入了进项税额以后,由于某种原因不可以抵扣,所以进项税额转出的,在贷方,可以抵扣的进项税额就减少了,

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齐红老师 解答 2020-11-05 21:43

在结转的时候,需要把这个科目转平,所以转到借方贷方科目就用转出未交增值税 同样的进项税额,在借方期末的时候也要把这个科目转平,转到贷方对应科目也是转出未交增值税

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齐红老师 解答 2020-11-05 21:44

这样写你就容易明白一点,借应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(进项税额)

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同学您好,这是期末对增值税三级科目的结转,进项税额转出,是记入了进项税额以后,由于某种原因不可以抵扣,所以进项税额转出的,在贷方,可以抵扣的进项税额就减少了,
2020-11-05
你好,同学,权益法下长期股权投资初始入账价值按照付出对价的公允价值确认800,投资当日m公司可辨认净资产公允价值3000*30%=900大于初始投资成本800,所以应调整长期股权投资——成本100,调整后的长期股权投资成本900,投资时点固定资产的评估增值为100,使用年限5年,2022年固定资产评估增值部分折旧100/5,意味着2022年计入利润的固定资产折旧少计了20,所以应该调整2022年的利润500-20=480,顺流交易:当年6月n出售给m的设备账面价值为200,公允400,当年实现的内部损益为200/10/2=10 调整后m公司净利润为500-20-200+10=290,n公司应确认的损益部分为290*30%=87,应确认的其他综合收益为30,分配现金股利100,n公司应确认长期股权投资——损益调整减少30,综上,n公司当年末长期股权投资的账面价值=900+87+30-30=987 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
2022-08-08
是这样的,市场利率6%,然后如果考虑发行费用后,筹资总额为1000000-1600,而面值是100000,因此发行价低于面值,所以是折价发行,折价发行的话,会大于6%。
2021-11-11
您好 股东如果7.1日交足100万,公司后半年就不会产生利息费用, 由于股东欠着80万,所以80万对应的利息不得扣除,80*10%×1/2=4, 可以扣除的是10-4=6
2021-05-05
你好,同学。先进先出法就是假设先购进的产品先发出。
2021-04-03
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