演示账套

小规模季报增值税，请问每个月末需要结转增值税吗？低值易耗品的五五分摊法，是必须使用一半的材料报废了，才能继续领用剩下一半的材料吗？像专门安装监控需要的材料，例如电线电缆，sd卡，无线网桥，支架，购买金额到达两万以上，应该计入什么科目呢？

2020-11-06 12:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-06 12:14

您好！小规模季报增值税，每个月末可不结转增值税安装监控的材料可以入到对应的库存商品；主要还是根据公司主营业务来确认

快账用户7154 追问 2020-11-06 12:47

季度收入不超30万就免税，那么有规定要求每个月定额不超多少万才免税吗？还是只要一个季度不超30万，不管这三个月里，哪一个月超出都行？

快账用户7154 追问 2020-11-06 12:50

那笔材料是买进给自己公司使用的，还能计入库存商品？

齐红老师解答 2020-11-06 14:38

季度收入不超30万就免税，只要季度三个月加起来不超过30万即可材料买进公司自己使用，直接做费用就可以；根据对应的部门做不同的费用

快账用户7154 追问 2020-11-06 15:20

材料费用较高可以直接计入费用？

齐红老师解答 2020-11-06 15:25

你们公司现在是筹建期吗

快账用户7154 追问 2020-11-06 16:31

不是经营有几年了

齐红老师解答 2020-11-06 16:33

那这个材料可以进费用若是筹建期就入待摊费用

快账用户7154 追问 2020-11-06 17:42

小规模季度申报增值税，每月结转应该怎么做分录

齐红老师解答 2020-11-06 17:46

小规模增值税申报在当月直接做即可，每月可以不结转

您好！小规模季报增值税，每个月末可不结转增值税安装监控的材料可以入到对应的库存商品；主要还是根据公司主营业务来确认

2020-11-06

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