演示账套

老师好！请问一般纳税人当月有销项和进项，但没有要缴纳的增值税，请问销项和进项要做结转吗

2020-11-06 17:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-06 17:10

同学你好需要结转结转销项税和进项税

快账用户5106 追问 2020-11-06 17:12

上月忘记结转了有影响吗

快账用户5106 追问 2020-11-06 17:13

是必须做结转吗？结转的目的是什么呢

齐红老师解答 2020-11-06 17:40

没有影响也可以不结转

同学你好需要结转结转销项税和进项税

2020-11-06

您好，这个当然是需要的了

2022-07-04

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-08-23

你好！这个不需要结转了

2024-08-20

你好，需要补做结转分录，然后做缴纳分录借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2021-04-29

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