您好老师，我公司去年税控费账上记在了进项税额，申报表记在了表4，因为一直没有销项，申报表没有抵减，所以我账上进项留抵税额比申报表多280元，这月我申报时想把这部分抵减掉，怎么调整呢？

你做了进项是怎么做的分录？

10月我是要交税的，所以我把这280元填写到了申报表4和明细表实际抵减，但是账上怎么做呢？如果账上不做的话，账表不一致。

你好，账上现在不需要做了，你已经提前做了不是吗？

去年会计借进项税额贷其他应付款，所以我账上的进项税额一直比申报表多280元

你现在借其他应付款贷进项 借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。

老师您的意思是我不需做账，直接在申报表抵减就可以是吧？增值税申报表账表减免税款不一致有关系吗？

你好，之前的分录可以红冲，然后做正确的。

我是去年的账了，还可以红冲吗

你好是的，可以红冲的。

跨年不可以红冲吧老师，我只需抵减就可以吧，账上已经进进项了，等于已经减了

为什么不可以红冲？ 那个文件的规定？

头一次听说跨年了不允许修改

老师，去年已经汇算清缴完毕了，所以跨年的账目不可以红冲，更正错帐的话只需填写一张正确的蓝字凭证。我账上并没有做错，所以也不需要红冲。谢谢您

我只是账上提前把这280元抵减了税额，而申报表一直没有抵减税额

你好，你上面这个不影响汇算清缴，没有涉及到损益。

我没有记在管理费用，为什么要冲管理费用呢

购买的时候，你的分录是怎么做的？

去年购买的时候是法人垫付的，所以借：进项税额，贷：其他应付款

借其他应付款贷进项， 然后借管理费用贷其他应付款 借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。

可是这部分其他应付款我已经付给法人了，老师这种情况可以不红冲吗？因为也没有错帐。有别的解决方案吗？