您好，老师，应交税费年末的余额在贷方，但是申报时，有留抵的税额，不用交税，我查看了下，是以前的会计做账时进项税没有做进去，这要怎么调整才能让申报表和账上一致，我要怎么做调整的分录

【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。

【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。

【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。

1.10月1日某事业单位为满足事业业务发展的资金需要,借入银行存款50000元,期限为6个月，年利率为4%，4月1日，归还短期借款，并支付利息。政府会计

甲啤酒厂位于市区，小本年6月生产销售某品牌啤酒，每吨出厂价格为3 0 10元(不含增值税), 与此相关的成本费用为2500元，可准予抵扣的进项税额为180元。城建税税率为7%，教育费附加征收率为3% 求甲啤酒厂每吨啤酒的税后利润

老师，想知道两者区别，同样的商业汇票，提示承兑期和提示付款期，有什么区别呢

老师，请问提示付款期限和提示承兑期限有什么区别呢

老师，贴现人不是银行吗，被贴现人或贴现申请人才是企业，是这样吗

老师，标有现金字样的银行本票才能挂失止付，没有标现金字样不给挂失止付的话，别人捡到拿到银行转账，不是也能把钱转走吗？我的理解不对吗

张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()