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Q

#提问 #退回的社保怎么做分录？谢谢

2020-11-07 08:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-07 08:35

您好，是因为什么原因退的？

快账用户7605 追问 2020-11-07 08:56

疫情退回

齐红老师解答 2020-11-07 08:57

你好借银行存款贷营业外收入

快账用户7605 追问 2020-11-07 10:40

冲减管理费用行不？

齐红老师解答 2020-11-07 10:41

您好实物中有冲管理费用，但不正规，正规应该记到营业外收入

快账用户7605 追问 2020-11-07 10:46

应付职工薪酬还用做吗？

齐红老师解答 2020-11-07 11:03

您好前面正常做计提和缴费的分录然后后面收到退款，借银行存款贷营业外收入

快账用户7605 追问 2020-11-07 11:05

有老师应付职工薪酬也要做

齐红老师解答 2020-11-07 11:10

您好，计提时和交时需要用应付职工薪酬

快账用户7605 追问 2020-11-07 11:12

退回不用应付职工薪酬与实交不等

齐红老师解答 2020-11-07 11:13

您好，那您不是按照计提的数交的吗？是那样就对，然后退回来的记营业外收入了

快账用户7605 追问 2020-11-07 11:16

但又退了做红冲吧

齐红老师解答 2020-11-07 11:18

你好，减免退了就记营业外收入，这是国家减免如果是您多交了，你红冲

快账用户7605 追问 2020-11-07 11:27

但是我做了管理费用的负数

齐红老师解答 2020-11-07 11:51

你好，实际工作中也有这样做的，就是不正规

您好，是因为什么原因退的？

2020-11-07

您好做计提跟缴纳相同的红字分录冲回就好了

2020-11-07

你好，收到退回的失业保险借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬—社保，贷：管理费用等科目

2022-09-13

您好，做交税相反的分录。

2022-04-12

计提: 借:生产成本制造费用管理费用贷:应付职工薪酬-社保借:应付职工薪酬-社保贷:银行存款

2022-01-07

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