会员卡充值当天是赠送牛排一份，我们成本在40元左右，这个赠送的牛排是在当天的数据是0元的，但也是会产生费用的，2，每个月会有余额变动，如9月份我会员卡余额剩下10万，10月份剩下12万，相当于10月份增加2万的没有消费的余额，那这个2万要怎么做账呢，3.如果少了，如9月份10万余额，10月份余额变8万，10月份用了9月份的2万余额，那账又要怎么做呢

会员卡充值当天是赠送牛排一份，我们成本在40元左右，这个赠送的牛排是在当天的数据是0元的，但也是会产生费用的，2，每个月会有余额变动，如9月份我会员卡余额剩下10万，10月份剩下12万，相当于10月份增加2万的没有消费的余额，那这个2万要怎么做账呢，3.如果少了，如9月份10万余额，10月份余额变8万，10月份用了9月份的2万余额，那账又要怎么做呢

公司去年3月借了615000的贷款额度，一共是615000的贷款额度是银行给我们的 ，在对公账户银行流水中也显示了615000元贷款金额 ，然后法人自己在6月个人账户还款100000元，那银行那边显示还有515000元的贷款额度，实际上并未在对公银行账户上显示还款100000，我也没做账10万还款的分录，后来在7月份在对公账户上又支出了10万元，我也做账了。银行显示的贷款额度又变成了615000，但是我账上就是做了615000+100000=715000的借款余额了，今年2月还款金额为616461.44（本金615000+1461.44利息），银行那边贷款是已经还完了，但是我明细账上的短期借款就有10万的差额了，因为7月份账上支出的那10万元其实用的是615000的借款额度，所以我这些应该怎么进行账务处理，把短期借款弄平

关于会计成本核算老板的意思是本月销量是30万，就按30万来核成本，但是现在的成本会计确说这个月下了30万的单子，但是我们车间生产完需要2个月时间，如果按老板说的来核算，库存原料和当月原材料库存对不上，会计是怎么核算当月成本的呢，她是用当月原材料入库数-去当月月未原材料库存数，得出的数就是当月实际领用原材料数，比如算出的这个月领用原材料是10万，当月销量就是15万-10万成本-费用剩余的就是当月利润，下个月在用这从方式核算出成本，只到这笔订单30万完成。问题是现在这有公司出货没有出库单，如果按会计的方法来核成本的话，没有出库单做依据，数据的真实性不高，以后就是我来接替她的工作，我因该怎么做能把工作做的更好。

两个合伙人合作做生意，截止2020年12月份账面余额盈利7万，1月份的收入10万，支出30万，由于账面呈现亏损状态，其中一名合伙人投入20万来填这30万的亏损，但是投入的20万并没有在账面上体现，后面公司陆陆续续用公司的收入还合伙人12万，等于还欠8万，两位合伙人截止到9月份的账面余额盈利5万，那么这8万要怎么去做账，如果从盈利的5万扣掉是不是重复了上面填30万的款项，请教一下老师

2、康华公司于9月初成立，公司经理需要了解当月是否实现盈利。资料如下：（1）9月1日，康华美食公司成立，收到所有者转账投资款1000万元。（2）9月3日，以1500万元的价格购进固定资产，其中房屋建筑物1300万元，以银行存款支付500万元，其余款项1月内付清；机器设备200万元，以银行存款转账支付。（3）9月9日－25日，以银行存款20万元，陆续购进餐饮服务所需食品材料。（4）9月15日，向银行借入长期借款900万元，年利率6%，以企业所购房屋产权作为抵押，利息每年支付一次。（5）9月10日－30日底，承接婚礼和会议等服务，共收到营业收入50万元，款项已存入银行。（6）9月30日，开出支票，转账支付电话费等各项办公费用0.5万元（7）9月30日，支付购买固定资产所欠款项800万元（8）9月30日，盘点当月所购食品材料，库存尚余2万元（9）计算公司员工9月薪酬共计10万元，其中管理人员3万元，厨师和服务人员7万元，下月初支付（10）计算当月应计银行借款利息2.25万元，计入财务费用。（11）计算当月固定资产折旧额共计3万元，计入管理费用。要求：编制该公司9月份的利润表和资产负债表