#提问#老师请问社保单位部分和个人部分都是公司承担，不需要扣回员工个人的，那么个人部分需要计提吗？整 个计提分录怎样做？
您好，不需要的，缴纳时分录为 借：管理费用/营业外支出--其他 贷：银行存款 需要提示：公司替个人担负的社保是不能在企业所得税税前扣除的。
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#提问#社保的单位部分和个人部分都是公司付，不需要收回个人部分，应该怎么入账
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#提问#老师请问社保单位部分和个人部分都是公司承担，不需要扣回员工个人的，那么个人部分需要计提吗？整 个计提分录怎样做？
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老师离职人员社保单位部分和个人部分都由个人承担是不是计提社保时就少计提该人员的单位部分，交社保时该单位部分和个人部分都记到其他应收款里
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粤公网安备 44030002003870号
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打个比方，单位社保205.51元，个人部分318.42元，计提时是这样做吗？借：管理费用-社保单位部分205.51，其它应收款-社保个人部分318.42. 贷：应付职工薪酬-社保523.93
没有这样的分录处理。
老师那应该是怎么做的呢
借：管理费用/营业外支出--其他 贷：银行存款
不做计提分录，就是实际缴纳时，做上面的分录。
谢谢老师
不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！