本月工资下月发（如10月工资11月发），请问完整的工资，单位/个人社保和单位/个人公积金应该怎么计提和发放？
您好，一、每月计提工资： 借：管理费用-工资 研发费用-工资 销售费用-工资 生产成本-基本生产成本-人工 贷：应付职工薪酬-工资 二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）： 借：管理费用-社保 研发费用-社保 销售费用-社保 生产成本-基本生产成本-社保 贷：应付职工薪酬-社保 三、每月计提公积金： 借：管理费用-公积金 研发费用-公积金 销售费用-公积金 生产成本-基本生产成本-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 四、每月计提个税： 借：其他应收款-个税 贷：应交税费-应交个人所得税 发放工资缴纳社保等 五、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 六、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 七、缴纳公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金 其他应收款-公积金 贷：银行存款 八、缴纳个税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
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第二条，每月计提社保是单位社保还是个人社保还是合计额？
您好，是单位的社保金额
8月工资9月发，算9月所得，因此在10月申报9月个税（8月工资），那计提个税的时候是8月工资还是9月工资？
您好，计提那个月的工资，就计提那个月的个税
好的谢谢
不客气，祝您工作顺利，身体健康，