演示账套

我公司是建筑公司一般纳税人，接外地工程，开的是3%的发票简易计税，每次开完发票之后会在外地预交税款，请问是怎么做账的？

2020-11-10 18:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-10 18:36

你好，开具发票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（简易计税）预交税款借：应交税费—某某税款，贷：银行存款

快账用户4573 追问 2020-11-10 18:55

我们预交的税款有增值税，附加税，企业所得税和个人所得税，能告诉我一下完整的分录吗？

快账用户4573 追问 2020-11-10 18:56

我们有开3%的，也有开9%，开3%的，税款全部在外地预交，9%的，税款在外地预交2%，注册地交剩下的7%

齐红老师解答 2020-11-10 19:27

你好，开具发票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（简易计税）预交税款借：应交税费—增值税（已交税金）应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税贷：银行存款

你好，开具发票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（简易计税）预交税款借：应交税费—某某税款，贷：银行存款

2020-11-10

您好，是的，简易是按3%预交

2025-09-28

你好需要的你需要差额抵扣

2021-09-24

同学你好这个业务你们是简易计税的吗那就是交３％

2022-10-08

确认收入 1）借：银行存款贷：主营业务收入应交税费—简易计税 2）缴纳增值税借：应交税费——简易计税　贷：银行存款

2020-12-17

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