老师，请问一下我们的应付职工薪酬科目，之前有未发放的工资，18年计提了，跟发放的不对，发放的少，所以有余额，这个要怎么调账？

所得税还要调整吗？

你好  你多冲了利润的话 会的。     如果你累计 盈利的话  如果亏损就不考虑补做了   

之前的所得税已经交了，能不能做成营业外收入，调到20能?

你好      你们金额有多少的差异   

老师，有3万多

你好       那你就得调整  这样调整后 你会补缴纳企业所得税的   

我的意思，能把未付的3万多，调到20年，做成营业外收入

你好  如果这样的话 可以  但是你就会补企业所得税的 。 这个是要计入收入总额的 

老师，我们今年到第三季度亏损12万多，也交不了税