供应商需要红冲上年开给我们的发票，并且把款退回给我们，应该怎么做账？上年是做主营业务成本的

普票来的，他是换了另一家公司开票，我们再把钱打到新开票的公司，之前的分录是借:主营业务成本 贷：银行存款

你好  现在做 借银行存款  借主营业务成本负数     

然后呢？不需要通过未分配利润吗？上年的发票，都已经汇算清缴了

你好  忘记了 你们是跨年的 。 等下我重新做 ：借  银行存款 贷以前年度损益调整 -主营业务成本      借  以前年度损益调整 -主营业务成本贷未分配利润 这样做才对    

不用以前年度损益调整可以吗，直接未分配利润

你好你们是小企业会计准则吗   跨年的损益必须要走以前年度损益调整或者未分配利润来做的    

不是走了未分配利润了吗

你好       我上面是说的 你跨年了要走这个以前年度损益调整   在把以前年度损益调整的余额转到未分配利润 去。 不然你 以前年度损益调整 会不平。  你是哪里还有疑问 ？  

一开始不用以前年度损益调整，那就没有余额啊，不会不平啊

你好   你是跨年的损益了。  必须要走这个科目 。  你如果不用直接 冲主营业务成本     这个就会影响2020年的  利润了 。     这个是规定哦 。  

好的，明白了