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老师,加工业一般纳税人,上月汁提人工费16万,这月开来人工费的可抵扣进项票,怎么做帐务处理啊?

2020-11-13 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-13 11:49

人工发票,你是增值税专用发票吗

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快账用户3824 追问 2020-11-13 11:50

是的,是可抵扣的专用发票

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齐红老师 解答 2020-11-13 11:50

那你之前那个人工费16万是怎么账务处理的

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快账用户3824 追问 2020-11-13 11:55

上月 借生产成本一工资16万,贷应付职工薪酬16万,,这月发票价税合计是16万,不知咋处理了

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齐红老师 解答 2020-11-13 12:35

那那你现在认证抵扣 借:应交税费—应交增值税—进项税 借“生产成本一工资  负数

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快账用户3824 追问 2020-11-13 12:37

不是应该冲应付职工新酬吗?上月已确认成本了呀

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齐红老师 解答 2020-11-13 13:44

你就是成本多确认了,所以要进行冲减啊

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