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请问老师，这个园林公司的会计科目，是工程施工合同成本，科目是怎么定的，为什么不是主营业务成本啊，我公司是承接房地产物业公司的保洁项目，一般用哪些会计科目啊

请问老师，这个园林公司的会计科目，是工程施工合同成本，科目是怎么定的，为什么不是主营业务成本啊，我公司是承接房地产物业公司的保洁项目，一般用哪些会计科目啊
2020-11-14 06:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-14 07:13

您好 园林属于建筑服务的话 成本用工程施工科目 您单位属于什么性质单位？服务类么？

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快账用户6699 追问 2020-11-14 07:41

是的，老师。我负责两个公司账套。一个是保洁服务，一个是不动产租赁服务。这个保洁服务是一般纳税人。一般用哪些科目啊

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齐红老师 解答 2020-11-14 07:43

成本类用劳务成本科目 另外的科目就跟其他企业一样使用

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快账用户6699 追问 2020-11-14 07:45

成本有，劳务、固定资产折旧、物料、人员保险，固定资产我需要对每个项目资产进行折旧入项目成本对吧

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齐红老师 解答 2020-11-14 07:54

人员工资 福利 也属于成本 资产应该对应项目计提折旧

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快账用户6699 追问 2020-11-14 08:02

固定资产和物料都是采购后直接到项目，保洁一般不大会写字操作办公软件，不会写入库单和领料单，可以在物料清单下，写明物料已入库领用几个字代替吗

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齐红老师 解答 2020-11-14 08:17

可以仓库写领用单 入库单 然后经手人签字 多的字不会写 签字还是可以的吧？

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快账用户6699 追问 2020-11-14 08:33

没有仓库

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齐红老师 解答 2020-11-14 09:00

那财务到时候可以代办手续吗

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相关问题讨论
您好 园林属于建筑服务的话 成本用工程施工科目 您单位属于什么性质单位？服务类么？
2020-11-14
你好 实际是分包吗  =
2021-03-12
你好，同学，可以用原来的 针对这些的收入与成本会计科目可以用原来的
2023-12-07
你好 ； 是的 。这是建筑行业要新准则来做账的
2021-12-16
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-08-07
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