你好 这个题因为损失了,所以抵扣的进项税都要转出,损失按照下列计算方式 =180%2B180/(1-10%)*10%%2B10%2B10*10%-50
某居民企业为增值税一般纳税人,因管理不善,导致从一般纳税人处购进的一批材料霉烂,损失总额达117万元,保险公司审查后赔付10万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失金额为107万元。()老师这个管理不善为啥还能扣除这么多损失?
甲企业为增值税一般纳税人,因仓库管理制度等原因,损失了2018年6月从农民手中购进的免税农产品一批,成本180万元,另支付给运输公司(增值税一般纳税人)的运费10万元(进项税额均已在购进当月抵扣)。保险公司审理后同意赔付50万元,该企业已按照规定进行专项申报,则企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。 A.200万元 B.130万元 C.161万元 D.150万元 这题怎么算啊?
某生产企业为增值税一般纳税人,货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务: (1)销售货物,开具增值税专用发票,注明金额200万元,暂未收到货款; (2)购进货物支付价税合计90万元,取得注明税率13%的增值税专用发票;支付运费价税合计2万元,取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票; (3)月末盘点库存材料时,上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品(未纳入核定扣除范围)发生非正常损失,已知损失的农产品成本为80万元(含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元); (4)转让2015年购入的商铺,取得价税合计1000万元,商铺原购入价500万元,该企业选择简易计税办法。 (5)期初留抵进项税额5万元。 已知,该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。 根据上述资料,回答下列问题: 61.业务(2)可抵扣进项税额( )万元。 A.10.58 B.10.52 C.10.35 D.1.66 62.业务(3)应转出进项税额( )万元。 A.8.86 B.80. C.7.20 D.7.90 63.业务(4)应缴纳增值税( )万元。 A.41.28 B.82.57 C.47.62 D.23.81 64.该企业3月应缴纳增值税( )万元。 A.22.26 B.47.12 C.23.38 D.42.19
1.接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元,接受乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得乙企业自行开具的增值税专用发票,注明不含税运费10万元。因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面成本30万元,其中运费成本4万元(由当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣该企业当月支付运费可抵扣增值税进项税()万元
某居民企业(增值税一般纳税人)因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值50万元(不含税)的材料霉烂。保险公司审理后同意赔付5万元,则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为()万元。答案是50/1+13%在减去5不是说不含税么为什么还要除1+13%呢
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
这个运费10不是含税费用吗?
你好,能抵扣进项税的,就是单独列示的,如果不能抵扣普票的话,费用才含税
好的好的,谢谢老师
不客气,祝您周末愉快