1.接受当地甲运输企业（一般纳税人）的货运服务，取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元，接受乙运输企业（小规模纳税人）的货运服务，取得乙企业自行开具的增值税专用发票，注明不含税运费10万元。因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面成本30万元，其中运费成本4万元(由当地一般纳税人运输企业提供运输服务)，进项税额均已于上月抵扣该企业当月支付运费可抵扣增值税进项税（）万元

(1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9%,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接-项联运业务,收取全程不含税货收入75万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙货运企业(-般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。(3)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额55万元;购进--辆办公自用的小轿车,取得机动车统--销售发票上注明的加税合计金额22.6万元,(4)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元,(5)当月-辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8(6)因保管不善，上月从--般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本2万元。其中运费成本0.3万元(当地-般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。(不会可以先不做)要求:根据上述资料,回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算该企业本月销项税额。(2)计算该企业本月应转出的进项

5.某运输企业是增值税一般纳税人,20×7年1月取得运输含税收入166.5万元,当月不发生联运支出,取得货物运输业增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税5.5万元;当月购入运输车辆,取得的机动车销售统一发票上注明的增值税税额为3.2万元;当月因管理不善造成上月购入的汽油(已抵扣过进项税额,税率17%)丢失,账面成本为10万元计算该运输企业当月应缴纳增值税并编制相关会计分录

（1）釆取以旧换新方式销售玉石首饰一批，旧玉石首饰作价78万元（含税），实际收取新旧首饰差价款共计90万元（含税）；采取以旧换新方式销售原价为3500元（含税）的金项链200条，每条收取差价款1500元。（2）销售1500件电子出版物给某单位，不含税价500元/件，开具了增值税专用发票，后来发现部分电子出版物存在质量问题，经协商支付给该单位折让5万元（含税），按规定开具了红字增值税专用发票。(电子出版物适用9%的税率)3接受当地甲运输企业（一般纳税人）的货运服务，取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元，接受乙运输企业（小规模纳税人）的货运服务，取得乙企业自行开具的增值税专用发票，注明不含税运费10万元。（4接受当地某税务师事务所(一般纳税人)的税务咨询服务，取得增值税专用发票注明金额200万元；接受当地一家广告公司(一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票注明金额8万元。（5）因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面成本30万元，其中运费成本4万元(由当地一般纳税人运输企业提供运输服

1.接受当地甲运输企业（一般纳税人）的货运服务，取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元，接受乙运输企业（小规模纳税人）的货运服务，取得乙企业自行开具的增值税专用发票，注明不含税运费10万元。因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面成本30万元，其中运费成本4万元(由当地一般纳税人运输企业提供运输服务)，进项税额均已于上月抵扣该企业当月支付运费可抵扣增值税进项税（）万元

接受当地甲运输企业（一般纳税人）的货运服务，取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元，接受乙运输企业（小规模纳税人）的货运服务，取得乙企业自行开具的增值税专用发票，注明不含税运费10万元该企业当月支付运费可抵扣增值税进项税（）万元