汽车4s店，有一个厂家得财务系统自有资金项目，我们开负数发票，就相当于预付厂家货款，可以用这个资金进货车，现在公司有罚款，开了2000的普通发票，是在这个系统扣自有资金，相当于扣了预付货款，应该怎么做分录

汽车4s店，有一个厂家得财务系统自有资金项目，我们开负数发票，就相当于预付厂家货款，可以用这个资金进货车，现在公司有罚款，开了2000的普通发票，是在这个系统扣自有资金，相当于扣了预付货款，应该怎么做分录

1.目的：练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额 8000元，本月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明价款1000000元，百 货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣； (2)向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为169500元；并支的运输单位运费，收到增值税专用发票上注明运费1000元，税率9%，增值税90元，取得值税专用发票注明装卸费1000元，税率6%，增值税60元。 (3)销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆，售价120000元； (4)当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元； (5)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明款18200元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。 3.要求：假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算： (1)该自行车厂当期可抵扣的进项税； (2)该自行车厂销售自行车的销项税； (3)该自行车厂包装物押金的销项税； (4)该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额； (5)当期该厂应纳增值税的合计数。

1.目的：练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额 8000元，本月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明价款1000000元，百 货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣； (2)向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为169500元；并支的运输单位运费，收到增值税专用发票上注明运费1000元，税率9%，增值税90元，取得值税专用发票注明装卸费1000元，税率6%，增值税60元。 (3)销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆，售价120000元； (4)当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元； (5)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明款18200元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。 3.要求：假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算： (1)该自行车厂当期可抵扣的进项税； (2)该自行车厂销售自行车的销项税； (3)该自行车厂包装物押金的销项税； (4)该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额； (5)当期该厂应纳增值税的合计数。

资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额8000元，本月该厂购销情况如下：（1）向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明含税价款1000000元，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣（2）向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明运费1000元，税率9%，增值税60元（3）销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆，售价120000元（4）当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元（5）购进自行车零部件，原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明税款18200元（6）从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。要求：假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算：（1）该自行车厂当期可抵扣的进项税（2）该自行车厂销售自行车的销项税（3）该自行车厂包装物押金的销项税（4）该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额（5）当期该厂应纳增值税的合计数

老师，新办公室采购了10件家具，本月付了一半款，家具在月底月初陆续到货，下个月会支付剩余款项，款项全部支付完才会开发票。请问，这个月能否先 借：预付账款 贷：银行存款， 下个月等发票到了， 借：固定资产 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 贷：银行存款（剩余款）。这样做分录可以吗？ 主要由于这个月系统里的固定资产卡片里让填“未税成本”，但没有发票没法确定金额，也没有好办法创建固定资产卡片。