1.目的：练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额 8000元，本月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明价款1000000元，百 货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣； (2)向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为169500元；并支的运输单位运费，收到增值税专用发票上注明运费1000元，税率9%，增值税90元，取得值税专用发票注明装卸费1000元，税率6%，增值税60元。 (3)销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆，售价120000元； (4)当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元； (5)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明款18200元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。 3.要求：假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算： (1)该自行车厂当期可抵扣的进项税； (2)该自行车厂销售自行车的销项税； (3)该自行车厂

(1)向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明价款1000000元，百 货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣; (2)向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为169500元;并支付 运输单位运费，收到增值税专用发票上注明运费1000元，税率9%，增值税90元，取 得增值税专用发票注明装卸费1000元，税率6%，增值税60元。 (3) 销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一-辆，售价120000元; (4)当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元;卧 (5)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明税 款18200元; (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。3.要求:假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算: (1) 该自行车厂当期可抵扣的进项税; (2) 该自行车厂销售自行车的销项税; (3) 该自行车厂包装物押金的销项税; (4)该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额: (5)当期该厂应纳增值税的合计数。

1.目的：练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额 8000元，本月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明价款1000000元，百 货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣； (2)向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为169500元；并支的运输单位运费，收到增值税专用发票上注明运费1000元，税率9%，增值税90元，取得值税专用发票注明装卸费1000元，税率6%，增值税60元。 (3)销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆，售价120000元； (4)当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元； (5)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明款18200元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。 3.要求：假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算： (1)该自行车厂当期可抵扣的进项税； (2)该自行车厂销售自行车的销项税； (3)该自行车厂包装物押金的销项税； (4)该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额； (5)当期该厂应纳增值税的合计数。

1.目的：练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额 8000元，本月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明价款1000000元，百 货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣； (2)向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为169500元；并支的运输单位运费，收到增值税专用发票上注明运费1000元，税率9%，增值税90元，取得值税专用发票注明装卸费1000元，税率6%，增值税60元。 (3)销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆，售价120000元； (4)当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元； (5)购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明款18200元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。 3.要求：假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算： (1)该自行车厂当期可抵扣的进项税； (2)该自行车厂销售自行车的销项税； (3)该自行车厂包装物押金的销项税； (4)该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额； (5)当期该厂应纳增值税的合计数。

资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额8 000 元，本月该厂购销情况如下：(1)向当地百货大楼销售 2000 辆，开具增值税专用发票，注明含税价款 1000000 元，货大楼当月付清货款后，厂家给子了 10%的现金折扣；（2)向外地特约经销点销售 300 辆，开具普通发票，注明销告额为 169 500 元;并支付运输单位运费，收到增值税专用发票上注明运费 1000 元，税率 9%，增值税 90元，取得增值税专用发票注明装卸费 1000 元，税率 6%，增值税60元。3）销售本厂自用且未抵扣过税款的小矫车一辆，售价 120000 元：（4）当期发出一般包装物收取押金 3000 元，逾期仍末收回的包装物押金 6000 元;(5)购进自行车委部件、原材料，取得的专用发票上注明购进金额 140000 元，注明税款 18200元：（6) 从小规模纳税人处购进自行车零件支付 5000元，取得税务机关代开的专用发票要求:假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算: (1)该自行车厂当期可抵扣的进项税;（2)该自行车厂销售自行车的销项税;3)该自行车厂包装物押金的销项税(4)该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额;（5）当期该厂应纳增值税的合计数

资料：曦曦自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人，某月月初有留抵税额8000元，本月该厂购销情况如下：（1）向当地百货大楼销售2000辆，开具增值税专用发票，注明含税价款1000000元，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了10%的现金折扣（2）向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明运费1000元，税率9%，增值税60元（3）销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆，售价120000元（4）当期发出一般包装物收取押金3000元，逾期仍未收回的包装物押金6000元（5）购进自行车零部件，原材料，取得的专用发票上注明购进金额140000元，注明税款18200元（6）从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元，取得税务机关代开的专用发票。要求：假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算：（1）该自行车厂当期可抵扣的进项税（2）该自行车厂销售自行车的销项税（3）该自行车厂包装物押金的销项税（4）该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额（5）当期该厂应纳增值税的合计数