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老师，您好！我想问下计提工资社保，发放工资和缴纳社保的分录应该怎么做？

2020-11-17 10:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-17 11:00

你好工资时 借管理费用制造费用生产成本等 贷应付职工薪酬-工资

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齐红老师 解答 2020-11-17 11:01

计提单位部分社保时借管理费用—职工社保 贷应付职工薪酬-/职工社保，个人承担的社保不用计提，企业只是代收代付

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快账用户9336 追问 2020-11-17 11:02

社保部分呢？有点懵，老师可以帮列详细分录吗？从计提到缴纳的

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齐红老师 解答 2020-11-17 11:03

发放工资借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款或其他应付款—个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款

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齐红老师 解答 2020-11-17 11:04

交纳社保时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款

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快账用户9336 追问 2020-11-17 11:59

谢谢老师的解答

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齐红老师 解答 2020-11-17 12:04

不客气，祝你生活愉快，请为我五星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好工资时 借管理费用制造费用生产成本等 贷应付职工薪酬-工资
2020-11-17
您好同学，计提工资  个税                   借：管理费用-工资                                                    借：管理费用-社保（公司部分）                                                           贷：应付职工薪酬-职工工资                                       贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）                                                            借：应付职工薪酬-职工工资                                                            贷：其他应付款-社保（个人部分）                                                             借：应付职工薪酬-职工工资（个人部分）                                                             贷：应交税费-应交个人所得税                                       
2020-11-12
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-07-09
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
2021-08-16
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-02-26
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