公司给员工买社保，公司承担个人部分的和公司部分的。计提社保时借管理费用（公司部分）500， （工资）100。贷应付职工薪酬。缴纳社保分录借应付职工薪酬(社保费)500，个人部分100，贷库存现金，这样对吗

啊？计提社保时，个人部分直接计提到工资里面去吗？那造工资表时还要另外计提这一百元吗？发放的工资表里面还加上这100吗？我写出来借管理费用职工工资1000+100，贷应付职工薪酬1000+100。发放工资时借应付职工薪酬1000+100，贷库存现金。对吗？

因为你说了   个人社保部分    是公司承担的  所以     你第一个分录   正确呀 工资表  不用动的哦

工资表不体现这一百元吗？那这多交一百元怎么税前扣除

这个100元   本身就应该是职工自己承担的 企业代为承担的话    不能税前扣除啊

不懂，老师，那这代交的100元，我不是计提到管理费用中去了吗？

也就是在计提社保时，直接计提为应付职工薪酬，错了吗？

你是计提到管理费用里了啊    但这个    企业所得税汇算清缴  不能税前扣除 要调增的啊

麻烦老师帮我再写计提社保分录，谢谢老师，我是新手

啊？就算计提到工资里面去了，还是税前不能扣除，到时减掉吗

你自己写的分录   可以了呀 你是让我写   员工个人承担自己社保的分录吗？

公司帮员工都承担了的分录

借：管理费用-社保公司部分                     -社保个人部分      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬       贷：银行存款 这个  交给社保局的分录

和我的一样，不是其他应收款？

不用的哦    如果是存在个人需要承担的话    才涉及  其他应收款的问题哦

谢谢老师