老师，税局查出2018年有一份虚开发票普票，我们是小规模纳税人，如果这份发票被判定为虚开的话，是直接在2018年度的汇算清缴中做税前扣除调整补交企业所得税，然后2018年的账上需要做处理吗？

老师，税局查出2018年有一份虚开发票普票，我们是小规模纳税人，如果这份发票被判定为虚开的话，是直接在2018年度的汇算清缴中做税前扣除调整补交企业所得税，然后2018年的账上需要做处理吗？

老师，我们公司被查出有2019年9月份有5张普通发票对方是虚开的，现在税局要我们更改报表和企业所得税，我这边需要怎么操作啊，这几张发票都是购买电脑的，9月份入了固定资产，10月份开始计提了，然后当年12月份就计提折旧完了，之前是外账公司做的

请问老师，公司执行小企业会计准则。以前是一般纳税人，前年转成小规模纳税人了。今年三月份的时候，公司因为2017年善意接受虚开增值税专用发票，税务局要求补接受虚开专用发票的增值税附加税，还有成本调减的企业所得税。但是公司现在已经转成小规模纳税人了。这个补交的增值税，还有企业所得税怎么做账呢？

问题一：小规模纳税人2021年12月份给客户做了400多万的业务，当年没有收到账，到2022年强制升为一般纳税人，帐号上收到2021年的回款，请问这收的款还需要补税吗？ 问题二：公司开业时间为2018年，小规模纳税人当时属核定公司，没有请会计做账，但2022年强制升为一般纳税人，就请了当地会计公司做账，由于2021年之前都属核定，所以没有做帐。然后现在税务局查我，他意思是我21年开票开的多了，然后22年没有开票，但账号上收到了21年回款，现在需要我补税？

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调