我们刚把公司的账接回来，他们交回来的科目余额表里有个19年12月份的其他应付款-单位个人部分借方余额是208224.44是什么意思啊？

但是这个社保个人部分在年末还有余额吗？

同学你好，个人社保在年末可以有余额，但您需要看下次年有没有收回；

什么意思，意思这是19年12月份的还未入账吗？要在2020年1月份才能收回的意思吗？

同学你好，不是的；如果 是企业先上交社保，是需要在工资中扣回的；

那这个余额表上市其他应付款-社保个人部分借方余额208224.44，我怎么录入账套呢？因为我这个账套上面其他应付款借方余额录不进去？录入其他应收款借方还是贷方？

那这个余额表上市其他应付款-社保个人部分借方余额208224.44，我怎么录入账套呢？因为我这个账套上面其他应付款借方余额录不进去？录入其他应收款借方还是贷方？

同学你好 是录入其他应收款借方；

余额是正数么？其他应收款借方208224.44？

同学你好，是的，余额是正数；

因为科目有所变动，是不是科目余额表的汇总金额跟以前代账提供的是不是就不一样了？那录入进去，财务报表是不是也是不一样的

同学你好，科目余额表是不一样的；报表应是一样的；其他应付款的负数余额在报表中是体现在其他应收款的；

老师，你看，前面是代账的，后面是我的，你看看有没有什么问题，财务报表合计也是不一样的

同学你好，第一张图片的其他应收款20多万；但第二张财务报表中没有体现呢；

先看余额表对不对

同学你好，余额表是对的；

好的。谢谢老师