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老师 您好 是一个机械租赁公司 是小规模纳税人 购进固定资产60万 在报企业所得税时 是一次性折旧 还是安月折旧？
2020-11-20 08:35
2020-11-20 08:36
您好 会计按月会计按月折旧 所得税，可以一次扣除，
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老师您好 公司是小规模纳税人 购进固定资产60万挖掘机 做账 是安月折旧 还是一次性折旧？
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老师您好 机械租赁有限公司是个小规模纳税人 购进固定资产挖掘机 开票是普票吧？
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1.我们公司是弄大车的公司，2020年底升级成一般纳税人，固定资产一直按月折旧，5月份给外边开票了，有利润了，所以6月份报企业所得税的时候我把固定资产余值一次性折旧了，但我账上边还是按月一个月一个月计提折旧，这个月再报企业所得税的时候，上次一次性折旧的折旧额这个月不就多报了吗？（购买的固定资产是在去年12月份，小规模纳税人的时候） 现在就是明年的汇算清缴按差额调减，后年在每年调增。（差额就是一次性折旧的折旧额与账上按月的折旧额？） 现在每个季度报企业所得税还是按照之前每个月报企业所得税，不用管这这一次性折旧。 2.还有税法上不能从直线法变成一次性折旧，我这个按余值一次性折旧，不就是改变折旧方法了吗？
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老师，您好！请问下不超500万的固定资产，报企业所得税的时候，可以一次性计提折旧？那帐本也是一次性计提折旧吗？还是按月计提呢
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意思是做账时安月折旧 报税时一次性折旧？
对的，就是这样处理
假如购进固定资产60万 一次性折旧就是57万 这样的 对吗？
一次性所得税前扣除就是扣除60万，会计上还是按月折旧
老师 税前一次性折旧 应该是600000*95%%
，是全额可以所得税前一次性扣除，全额是60万，
就是报企业所得税 固定资产折旧不是一次性折旧安95%折旧 残值率是5%
好，可以没有产值的全额扣除
好，可以没有残值的全额扣除
老师 可以一次性全额扣除？
可是 做账时安月 折旧 报税时一次性报 这样折旧是不是就重复了呢？老师
您好， 可以全额扣除差异汇算清缴纳税调整
哦 好的 谢谢老师
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