您好,如果有客人的,就是招待费;如果是内部员工的聚餐,就入福利,如果是员工出差发生的餐费就是差旅费。
老师,您好,税法上业务招待费是不能用于抵扣进项税的(用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费 非正常损失,贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务 不得抵扣)。然后我中秋节购买的月饼送给客户这一行为,也是可以计入业务招待费的。请问是视同销售吗?如果是视同销售,进项可以抵扣的。请问老师能仔细讲解我说的这两个业务有什么区别吗?
老师,一笔餐费2000元,属于招待客人用的,这张票入账需要什么凭证才认为是招待费,不然也可计为员工福利费用參,或外出办事用餐,这种要如何区分出来是招待费 差旅费或者认为是计入福利费呢?不知如何区分
老师,公司收到的餐费发票,除了做业务招待费和职工福利还能做什么,最好可以全额计入费用。因为收入,因为收入不算多,工资总额也很少,到时候涉及纳税调整的太多了,如果我做工人的餐费,还需要调整吗?这个算成本还是福利费啊?如何账务处理?做工人的福利费,如果是成本,那需要计入工人的工资记个税嘛?
1、文艺演出单位,是计入主营业务成本; 2、公司自己年后,计入福利费用, 3、要是工会支付的话,计入工会自己的账目,职工活动支出。 年会的例子可以看下,我觉得这个老师的比较全: A企业今年年会中,租赁场地花费了21 000元,开具会务费发票;餐费45 000元,开具会务费发票;准备了10台空调作为年会的奖品,共计20 000元,个人所得税由公司代为承担。则,小王公司财务处理如下: 计算员工应缴的个人所得税: 应付税款=20 000×20%=4 000(元)。 编制跨级分录如下: 借:管理费用-会议费 21 000, 管理费用-业务招待费45 000, 管理费用-职工福利费20 000, 营业外支出-代缴个税4 000, 贷:银行存款90 000。 个人所得税直接20000乘20%是为什么
用工方劳务外包服务费应该如何做账?所在公司是用工单位,根据劳务外包合同我单位每月向劳务外包单位支付人工费,每季度支付劳务外包人员管理费;如果劳务外包单位按要求招聘外包新员工,还需支付招聘服务费。现季度结束,我单位需要向劳务公司支付6月人工费,人员管理费,招聘服务费。出纳在付款时提出,不能将这3笔费用一起支付需要分成3笔来支付。出纳给出的理由是,外包人员的工资和管理费、招聘服务费是不同的3种费用。可我认为3项费用在一个劳务外包合同上约定,都是劳务外包服务费,可在一张凭证上做完,可计分录为:借:管理费用/销售费用/开发成本等,贷:银行存款 请老师解答疑惑,可能是我自学的财务知识不够,造成了误解。
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
知道呀,但是发票都是餐费发票,不需要注明凭证可言入账了吗?这样的话是不是可以太随意自行操作,比如招待费 福利费不能超出,差旅就没有限额标准的呀
您好,不可以随意啊,要看业务的实际入账。福利费,工资的14%;招待费实际的60%与收入的千分五五比较;差旅费没有限额
但是发票都是餐费发票怎么实际入账啊
您好,看业务的实质,看业务人员是去干啥发生的
我明白,但是提供过来都是通用的发票,这样很可以虚假操作
您好,是的,有这样的可能。但如实入账好点咯
我以为是需要 提供什么明细备注说明
你好,业务人员提交单据的时候就会说明的呢。
他们只是口说啊,但是还是要单据上注明吧
您好,您可以这样要求的呢
不注明也没关系吗
您好,业务提供的票据,都会有报销单,报销单上会注明这些票据的用途的