老师，我公司得帐以前的科目是预收账款，如果现在要改成合同负债的话要怎么调账呢，还是等年底再启用新的科目然后调账，调账是不是把以前的预收账款科目全部换成合同负债
你好，直接做余额的重分类调整就可以了
-
Q
老师，我公司得帐以前的科目是预收账款，如果现在要改成合同负债的话要怎么调账呢，还是等年底再启用新的科目然后调账，调账是不是把以前的预收账款科目全部换成合同负债
-
Q
老师早上好，新到的一家公司，外账代记账公司根据发票做的，內账老板娘记得流水。现在我接手了，看了看外账的资产负债表各科目金额很大，有些科目余额也不合理，跟实际差别很大。我现在是先內账外账分别做着，慢慢调整以前外账资产负债表的金额，还是现在就合成一套账，慢慢调整以前的金额。
-
Q
我现在需要修改一下2020年的年初数，调整的科目有 应收账款做坏账处理，资本公积有部分金额转到实收资本，部分金额转到其他应付款。这种情况我是回去修改2019年的账呢，还是直接在今年做，然后记到以前年度损益调整科目呢？如果是在今年做的话，我的报表是否可以修改年初数呢，按照以前年度损益调整科目的金额去修改
-
Q
老师，请教个问题，预付给关联企业的货款，对方做合同负债科目，我这边一定要做合同资产吗，现在是做内部抵消其他同事要求将预付账款调整为合同资产，我是认为不符合合同资产的概念，抵消的时候可以合同负债和预付账款抵消吗
-
Q
老师请问一下，就是我们公司以前设置有预收账款的科目，也出有数，后来不用这个科目了就把这个科目的数据调回了应收账款的科目，现在出现一个问题就是会计师事务所出具的审计报告一直都是按照我们设置有预收账款的科目来算，这样资产负债表就超了500W,但是呢按照我们公司的真正调数后资产负债表就不超500W,就可以享受小微企业所得税的优惠，现在我报所得税是按照哪个报
热门问答 更多>
-
个体户享受两个附加税减免吗
-
老师，票据粘贴单上的凭证附件，在贴的时候，排序是怎样的，一下有好多张附件凭证的时候，有谁在上，谁在下的要求吗？贴上的时候？
-
老师，我4月到6月都没有做工资每个月也是0申报，我7月可以补发之前的工资吗？
-
清算问题：资产项目清理完，负债项目清理完，银行存款有300万了，这300万首先用来干嘛？用来清理所有者权利，还股东实收资本？
-
物业公司，收物业费，垃圾装修清运费等，商铺租赁，商铺电费什么都是计入主营业务收入吗，我看5月份前会计，物业费，垃圾清运费，商铺租金计入主营业务收入，商铺电费，其他收入计入其他业务收入，这样对吗
-
物业公司5月份成立的，前会计说按季度缴税，是不是7月15号要交第二季度的税，是什么税呢，目前交物业费.电费，租赁，杂七杂八的收入都是开收据，是缴纳企业所得税吗，5月份和6月份都没有对外开过票
-
老师，我之前是做建筑行业的会计，后面可以去那几个行业，我只会做全盘账，但是那些什么高端的经营各种规划好难的不会，而且快40岁了，没有中级会计证，光伏行业，学校实操好像没有，不知道去哪个行业做会计，现在建筑行业好像不行了，担心发不了工资，拖欠工资，做不了多久又倒闭了
-
老师，我之前是做建筑行业的会计，后面可以去那几个行业，我只会做全盘账，但是那些什么高端的经营各种规划好难的不会，而且快40岁了，没有中级会计证，光伏行业，学校实操好像没有
-
24年企业所得税季报申报有误，24年汇算清缴是正确的，还需要返回去修改24年季报吗？
-
老师电子税务局9月份有汇算清缴年报吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
什么叫余额的重分类
就是把预收账款重分类到合同负债即可 借：预收账款 贷：合同负债
是调预收账款剩下的帐上金额调成合同负债吗
你好，是的，你说的很对
那我查预收账款科目的明细不是不好查了
就是比如2020年是合同负债，你在2020年转，2019年以前还是预收账款，转的时候按照明细一笔笔的转的
就是2020年的按明细转2019年的不管了吗
你好，是的，因为19年没有实行新准则，不能转