演示账套

移动公司视频监控费维保费及数据线使用费3万，2020.11一2021年11月，发票税目，开的交费额，直接做入当月管理费用？

2020-11-22 20:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-22 20:29

你好，应当计入长期待摊费用，然后按12个月平均摊销计入费用才是的。

快账用户9951 追问 2020-11-22 20:41

1、长期待摊费用要设明细科目？2、11月就要摊销售费用。

齐红老师解答 2020-11-22 20:43

你好 1，长期待摊费用要设明细科目的 2，是从11月份开始摊销

你好，先计入预付账款，然后分月摊销计入管理费用科目。

2020-11-22

你好建议分摊 11月份开始

2020-11-22

你好，应当计入长期待摊费用，然后按12个月平均摊销计入费用才是的。

2020-11-22

借在建工程20万，应交税费、应交增值税进项3.2万，贷银行存款，借在建工程，贷银行存款4000，借固定资产，贷在建工程204000。

2023-06-09

根据《小企业会计准则》的规定，固定资产的大修理支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本。在本案例中，该厂房原值 600 万元，已提折旧 510 万元，剩余价值为 90 万元。此次修理费 320 万元，使该厂房的使用寿命延长，应当资本化计入固定资产成本。厂房修理后的入账价值为 90 + 320 = 410 万元。按照预计使用年限 5 年进行折旧，每年折旧额为 410 ÷ 5 = 82 万元。 2021 年 6 月投入使用，当年应计提折旧 82 ÷ 2 = 41 万元。原一次性扣除的 320 万元应进行调整，多扣除的 320 - 41 = 279 万元应调增应纳税所得额。 2021 年应纳税所得额应为 1000 + 279 = 1279 万元，应缴纳企业所得税 1279 × 25% = 319.75 万元，已缴纳 250 万元，应补缴 319.75 - 250 = 69.75 万元。 2022 年和 2023 年应纳税所得额仍为 1000 万元，应缴纳企业所得税 250 万元。

2024-07-07