返利的实物不是对方的购买产品，1先按照货币返利，冲销项税额和收入，2再按着买一赠一的方式处理，为什么不直接按照买一赠一的方式处理开票，还要开红字发票呢？

同学你好因为之前已经开具全额的发票的所以开红字发票冲销之前的销售额

2020-11-22

你好借销售费用贷库存商品，应交税费赠送不能做收入

2020-11-22

你好，个人建议是先计入应收账款，然后做收款分录（看个人处理方式，没有统一标准的）

2024-07-25

你好，计算如下方案一不含税销售额＝1000*90％/1.13＝796.4 方案一销项税＝796.46*13％＝103.54 方案一不含税采购金额＝800/1.13＝707.96 方案一进项税＝707.96*13％＝92.04 方案一交增值税＝103.54-707.96＝11.5 方案一税前利润＝796.46-707.96＝88.5 所得税＝88.5*25％＝22.13 税后利润＝88.5-22.13＝66.37 方案二不含税销售额＝1000/1.13＝884.96 方案二销项税＝884.96*13％＝115.04 方案二不含税采购金额＝800/1.13＝707.96 方案二进项税＝707.96*13％＝92.04 方案二交增值税＝115.04-92.04＝23.01 税前利润＝884.896-707.96＝176.99 所得税＝176.99*25％＝44.25 税后利润＝176.99-44.25＝132.74 方案三不含税销售额＝1000/1.13＝884.96 方案三销项税＝884.96*13％＝115.04 方案三不含税采购金额＝860/1.13＝761.06 方案三进项税＝761.06*13％＝98.94 方案三交增值税＝115.04-98.94＝16.11 税前利润＝884.96-761.06＝123.9 所得税＝123.9*25%=30.98 税后利润＝123.9-30.98=92.92

2022-03-29

方案一不含税销售额＝1000*90％/1.13＝796.46方案一销项税＝796.46*13％＝103.54方案一不含税采购金额＝800/1.13＝707.96方案一进项税＝707.96*13％＝92.04方案一交增值税＝103.54-707.96＝11.5方案一税前利润＝796.46-707.96＝88.5所得税＝88.5*25％＝22.13税后利润＝88.5-22.13＝66.37 方案二不含税销售额＝1000/1.13＝884.96方案二销项税＝884.96*13％＝115.04方案二不含税采购金额＝800/1.13＝707.96方案二进项税＝707.96*13％＝92.04方案二交增值税＝115.04-92.04＝23.01税前利润＝884.896-707.96＝176.99所得税＝176.99*25％＝44.25税后利润＝176.99-44.25＝132.74 方案三不含税销售额＝1000/1.13＝884.96方案三销项税＝884.96*13％＝115.04方案三不含税采购金额＝860/1.13＝761.06方案三进项税＝761.06*13％＝98.94方案三交增值税＝115.04-98.94＝16.11税前利润＝884.96-761.06＝123.9所得税＝123.9*25%=30.98税后利润＝123.9-30.98=92.92

2022-03-29

快账用户8678 追问 2020-11-22 22:53

老师这样开两张发票不是麻烦些吗？为什么不开在一张发票上啊，第一行开正品金额第二行开赠品金额第三行开赠品折扣金额，这样可以吗？就不用再重新开一张负数发票了？

齐红老师解答 2020-11-23 08:33

如果买赠的产品和销售的产品同时发货就可以开一张折扣的发票开两行

快账用户8678 追问 2020-11-23 12:40

老师这个先全额开一张发票，入库按照发票入库，返利折扣这个赠品有数量金额，然后第三行返利赠品金额是负数没有数量，入库怎么处理啊？后面有返利开红字发票，这个红字发票金额是负数但是没有数量，这个进销存需要处理吗？

齐红老师解答 2020-11-23 14:33

总体发票上的数量与入库单以及实物是对得上吗

快账用户8678 追问 2020-11-23 14:37

对的上，比如先来一张这个数量50金额5000赠品数量10金额1000，按照发票正常入库，后开一张红字发票金额负数1000没有数量，这个进销存怎么处理呢？

齐红老师解答 2020-11-23 15:08

这个就是冲以前入库的金额的数量不用管你们进销存有没有实现暂估入库有库存调整的功能

快账用户8678 追问 2020-11-23 15:10

直接做凭证就是直接冲这个金额，这个红字赠品进销存不处理的话这个结转成本这个单位成本就不对啊，怎么做啊？

齐红老师解答 2020-11-23 15:25

就是调整库存看你的进项税系统能不能实现

快账用户8678 追问 2020-11-23 15:50

就是我看到有个成本调价单，这里面调整吗？怎么调整？

齐红老师解答 2020-11-23 16:54

你这个界面我没有用过原理就是调增减少入库的成本金额操作属于软件学习的事情

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