一般纳税人 进项大于销项 留底的那些账务处理怎么处理 求解

刚才询问了一个老师 说进项大于销项也是要账务处理 到底要不要呀

那剩下的到以后有销项的时候留底 怎么跳呀 是会自动跳的吗

你好！实际工作中是不用的，如果你要做看看下边资料 当企业当月的进项税额大于销项税额时，会计人员要怎么做会计分录？下面是小编为你整理的进项税额大于销项税额的会计分录做法，希望对你有帮助。  　　进项税额大于销项税额的会计分录做法1 　　政 策 　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院第538号令)第四条规定，除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务), 应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式： 　　应纳税额=当期销项税额一当期进项税额 　　当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。 　　延 伸 　　(1)月底，对于一般纳税人公司若是当月销项税额大于进项税额，产生的差额2万元就是本月应交未交的增值税，账务处理如下： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2万元 　　贷：应交税费-未交增值税 2万元 　　(2)月底，对于一般纳税人公司若是当月多交了2万元的增值税，账务处理如下： 　　借：应交税费-未交增值税2万元 　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 2万元 　　进项税额大于销项税额的会计分录做法2 　　月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 　　借：应交税金--未交增值税 　　贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 　　如果有应交未交增值税， 　　借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税金--未交增值税 　　“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税;贷方余额，反映未交的增值税。 　　进项税额大于销项税额的会计处理 　　第一种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税2000元，则月末应编制会计分录： 　　借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 1000 　　贷：应交税费——未交增值税 1000 　　第二种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税为4500元，则月末应编制会计分录： 　　借：应交增值税——未交增值税 1500 　　贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)1500 　　第三种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，月末也不需编制会计分录，此时“应交税费——应交增值税”账户有借方余额3000元，属于尚未抵扣的增值税进项税额。 　　第四种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，但是，若本月实际缴纳增值税为1400元，则月末应编制会计分录： 　　借：应交增值税——未交增值税 1400 　　贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)1400

　　第三种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，月末也不需编制会计分录，此时“应交税费——应交增值税”账户有借方余额3000元，属于尚未抵扣的增值税进项税额。像这种的话 等到后面几个月有销项的时候 做分录的时候直接进项那里输3000吗

你好！就是不用做账务处理的

好的谢谢

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

如果是销项大的话 就需要结转 借应交-转出未交 贷应交 未交

上面的就已经是缴纳的意思了吧 不用再做缴纳的分录了吧

有没有销项大于进项的各种举例情况呀

你好！销项大于进项转入未交增值税，下个月缴纳就可以了。

就是缴纳的分录下个月做

好的晓得了 谢谢老师