借应收账款甲公司50 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税 购进成品油 借库存商品 应交税费增值税进项税 贷应付账款甲公司 15万 最后运输费低货款 借应付账款甲公司15万 贷应收账款甲公司15万
乙公司从事运输工作,乙无自由车辆,乙找来丙帮忙甲运输,乙赚取中间差价,乙与甲结算运费时,结算金额如为50万元,乙开票50万元,甲为丙销售成品油(甲可销售成品油)实际支付时,甲代扣了油费如15万后,支付乙35万元运费,请问乙要如何做分录?
请教下老师,物流公司一般纳税人,签了份以租代售合同,合同约定甲租给乙三辆运输车,每月按2900元/辆支付租金,租期2年。乙方于6月对公账户支付4万押金,临时用车租金0.68万元,预付合同租金0.84元(乙方取得甲方内容为车辆租金的专票价税合计1.52万元,取得押金收据4万元)。双方口头协商同意于8月将押金转分期首付款,应付押金转首付款2万,结算7-8月租金应付1.74万,另应付保险费0.8万,扣除已预付的1.52万的租金后,实际对公账户支付3.7万(乙方取得甲方开具的车辆租金增值税专用发票价税合计3.7万)。9-10月分期款各0.87万由股东私转私方式垫付(未取得发票)。11月乙方取得价税合计4万的押金转租金车辆租金增值税专用发票,另支付11月租金0.87万,临时用车租金0.84万(乙取得甲开的车辆租金增值税专用发票价税合计1.75万大于应开金额1.71万)。12月甲方提前将一辆车过户给乙公司,乙公司支付该辆车的提前还款过户分期款本金4.5398万及过户费及杂费0.1398万(取得甲方开具的车辆租金专票价税合计4.5998万,发票金额扣除11月多开的400元)。另取得二手车机动发票3万
甲公司于2018年1月1日销售给乙公司产品一批,应收乙公司1000万元。双方约定3个月付款。乙公司因财务困难无法按期支付。至2018年12月31日甲公司仍未收到款项,甲公司未对该应收账款计提坏账准备。2018年12月31日乙公司与甲公司协商,达成债务重组协议如下:(1)乙公司以现金偿还债务100万元。(2)乙公司以设备一台抵偿债务300万元,设备账面原价为450万元,已提折旧为100万元,计提的减值准备为10万元,公允价值(计税价格)为300万元,增值税税率为16%。设备已于2018年12月31日运抵甲公司。甲公司发生设备运输费2万,乙公司发生设备清理费用5万元。(3)乙公司以A产品按公允价值抵偿部分债务,A产品账面成本为120万元,公允价值(计税价格)分别为200万元,增值税税率为16%。产品已于2018年12月31日运抵甲公司。(4)将重组债务中的200万元转为乙公司100万股普通股,每股面值1元,每股市价2元。乙公司已于2018年12月31日办妥相关手续,甲公司将该投资作为可供出售金融资产核算。(5)甲公司同意免除乙公司剩余债务的50并延期至2020年12月3
你好! A公司和B公司均为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。A公司委托B公司加工应税消费品甲产品,A公司可发出材料实际成本为518万元,应付加工费70万元(不含增值税)。消费税税本为10%, A公司收回后将加工应税消费品乙产品。当月委托加工物资收回并验收入库,另支付往返运费1.5 万元,加工费和代扣代缴的消费税均以银行存款结算。A公司将加工收回物资甲产品的50%投入生产乙产品,此外在生产过程中又产生工资费用20 000元。福利费2 800元。分配的制造费用1 810元,月末乙产品全部完工入库,A公司销售乙产品批,售价为20000万元(不含增值税)。 请计算: (1)委托加工物资的成本: (2)乙产品完工入库的成本: (3)销售乙产品实际需要缴纳的消费税。
红河卷烟厂是增值税一般纳税人,2019年10月份红河卷烟厂发生以下业务: 向烟农收购一批烟叶,开具烟叶收购发票注明金额50万元,另外按规定支付了价外补贴。 收购后让甲运输公司直接运往乙烟丝厂委托加工成烟丝支付。 支付给甲运输公司运费,取得增值税专用发票注明金额4万元。 支付乙烟丝厂加工费,取得增值税专用发票注明金额8万元, 乙烟丝厂无同类烟丝销售价格。则乙企业应代收代缴的消费税为()万元 甲卷烟厂将收回的烟丝当月全部用于加工生产卷烟。甲支付代收的消费税时: 委托加工烟丝入库时: (2)购进烟丝一批,取得增值税专用发票上注明金额400万,税额52万。 (3)向丙烟草批发企业销售甲牌卷烟300标准箱,取得不含税销售额750万元;销售B牌卷烟200标准箱,取得不含税销售额300万元。 确认销售收入: 确认消费税纳税义务时: (5)与丁公司协商将30标准箱B牌卷烟按1.6万/标准箱的不含税价与其换取原材料48万,双方互相开具增值税专用发票。B牌卷烟最高不含税售价1.7万元/标准箱,平均不含税售价1.6万元/标准箱。 确认销售收入时: 确认消费税纳税义务时: (6)库存一批上月从烟农手中收购的烟叶被盗,该批烟叶成本为15万(含分摊的运输费用1万元) 应转出的进项税额金额为()万元 会计分录: 该企业应交的增值税税额为()万元,应交的消费税税额为()万元(记得抵扣烟丝已纳税额)
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
产品油不是开的乙公司发票,是开给丙的,现在我是站在乙公司做账,是不是应该给甲公司开票是做 借:应收账款 -甲50 贷:主营业务收入45.5 应交税费 4.5 丙给我公司开票时 借:主营业务成本40 应交税费3.6 贷:应付账款-丙 43.6 乙 收甲公司时 (甲代扣丙成品油货款10)借:银行存款40 贷:应收账款40 付款丙方时 借:应付账款-丙43.6 贷:银行存款 23.6 应收账款-甲10。 请问老师这样做对吗?
那么丙应收乙方运费多少?甲卖给丙油多少钱?