老师，计提社保和公积金科目怎么做啊？

你好！社保和公积金是一样的 1、缴纳时：借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时：借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时：借：应付职工薪酬--工（应发数）贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金（实发数）

2020-11-24

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-06-07

你好，同学借，x费用，社保 x费用，公积金贷，应付职工薪酬，社保应付职工薪酬，公积金

2022-01-09

你好公司的社保，公积金分录一般分为三个步骤， 1、企业计提社保、公积金时，做如下分录，借：管理费用--工资/社会保险费/公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬--工资/社会保险费/公积金（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬--工资（应发数），贷：其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保、公积金的时候，借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金（单位部分），其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），贷：银行存款/现金。

2022-08-19

同学你好公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2020-12-22

快账用户1076 追问 2020-11-24 10:38

个人部分不用计提是么？

齐红老师解答 2020-11-24 10:48

你好！这个是不用的，计入其他应收，或者其他应付。

快账用户1076 追问 2020-11-24 10:49

那老师我们计提的时候走借管理费用贷其他应付

快账用户1076 追问 2020-11-24 10:50

这样可以么？

齐红老师解答 2020-11-24 10:52

你好！你这个是计提的什么。

快账用户1076 追问 2020-11-24 10:53

社保和公积金

齐红老师解答 2020-11-24 10:54

你好！个人的部分吗？

快账用户1076 追问 2020-11-24 10:54

单位部分

齐红老师解答 2020-11-24 10:55

你好！也可以的。单位部分可以这样

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