请问一般纳税人当月对公银行付款1000元运输费,收到税率6%的增值税专用发票,价税合计1000(税额56.6), 另购进货物10000元,对公银行付款,对方开税率4.2的增值税普通发票5000元,价税合计5000, 本月销售产品30000,银行收款,开出税率13%的增值税专用发票,价税合计30000,本月没有认证发票, 请问以上业务本月需要做哪些分录? 下月认证运输费发票,进项税额56.6,需要做何分录呢?

同学你好你看一下吧

谢谢老师。，。，。，

不客气，祝你学习愉快同学满意给个五星好评哈

非常谢谢老师，但有些老师告诉我在进项发票未做认证时的分录应该是： 借：管理费用943.4 应交税费-待认证进项税额56.6 贷：银行存款1000，说未认证时不能入项进项税科目，所以非常疑惑，请问到底是要入哪个科目呢？

对的，也对，这个待认证科目已经过时了，现在企业的进项数据不需要认证抵扣了，是勾选抵扣。实务中，我的做法是收到进项票就进到进项税科目。

抱歉，老师，我不太明白认证和勾选抵扣的区别？勾选抵扣就是快捷勾选吗？未认证的发票也可抵扣？

认证发票就是当月有进项发票的时候随时去做认证，勾选抵扣就是下个月申报缴税时，再做勾选抵扣？

不是的，这是一个改革的过程。以前企业收到进项票后，需要去税局做认证，得到了税局的认证后才可抵扣。 现在改革了，不需要认证了，企业收到进项票后，可以在增值税进项查验平台进行勾选，企业收到的进项票都可以在这个平台上看得到，实际上就是已经认证成功了，企业根据自己的情况进行勾选就可以了。

谢谢老师耐心解答