同学你好 借:递延所得税资产 贷:所得税费用
有关递延所得税资产做账务处理,我公司有计提坏账和预提费用,针对这两个费用做递延所得税资产怎么处理
计提减值损失的账务处理,会涉及递延所得税资产,企业会计准则。为什么做递延所得税资产为借方,所得税费用为贷方呢
老师,我看会计书上会做递延所得税资产和负债的分录,为什么实际账务处理中从不用确认递延所得税呢?
本公司2020年的应纳税所得额为6000万元,有关资产、负债的账面价值和计税基础如下表所示(单位:万元) 除所列项目外,其他资产负债无会税差异,年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为0,公司适用所得税率为25%,要求:(1)计算当期所得税并进行账务处理,(2)计算递延所得税资产的发生额并进行账务处理,(3)计算递延所得税负债的余额并进行账务处理,(4)计算所得税费用
关于递延所得税。都是固定资产,一个是账面价值小于税法规定。一个是账面价值大于税法规定。账务处理怎么都是,递延所得税资产增加,递延所得税费用减少?
老师,是所有消费品进口的时候缴纳增值税的计税价格都要加上消费税吗
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
我不懂这个概念,贷:所得税,是表示减少当期所得税?递延所得税资产什么意思,有通俗点点理解吗?我不懂
贷:所得税费用 减少所得税费用 因为所得税费用是根据会计的权责发生制确认的费用