演示账套

一般纳税人基本户开户的时候，法人打进公户一笔钱，应该如何做分录，然后法人再把这笔钱汇出来，就留几百在账户里面

2020-11-25 10:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-25 10:38

您好，法人汇入是借给公司的，还是投资款？

快账用户6561 追问 2020-11-25 10:39

是开户的时候银行工作人员要求公户得又钱所以汇进去不到一万，然后过几天就转出来

快账用户6561 追问 2020-11-25 10:40

是算做借款吗？然后转出来反方向做分录吗？

齐红老师解答 2020-11-25 10:40

你好，是的，后转出来反方向做分录

快账用户6561 追问 2020-11-25 10:41

法人和员工，一共2人上了社保，计提工资，但实际上又没有发放，不过个税我已经申报了如果做分录

齐红老师解答 2020-11-25 10:41

完整的含有社保公积金个税的工资分录一、每月计提工资：借：管理费用-工资　　研发费用-工资　　销售费用-工资　　生产成本-基本生产成本-人工　　贷：应付职工薪酬-工资二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）：借：管理费用-社保　　研发费用-社保　　销售费用-社保　　生产成本-基本生产成本-社保　　贷：应付职工薪酬-社保三、每月计提公积金：借：管理费用-公积金　　研发费用-公积金　　销售费用-公积金　　生产成本-基本生产成本-公积金　　贷：应付职工薪酬-公积金四、每月计提个税：借：其他应收款-个税　　贷：应交税费-应交个人所得税发放工资缴纳社保等五、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资　　贷：银行存款　　　　其他应收款-社保　　　　其他应收款-公积金　　　　其他应收款-个税六、缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保　　其他应收款-社保　　贷：银行存款七、缴纳公积金时：借：应付职工薪酬-公积金　　其他应收款-公积金　　贷：银行存款八、缴纳个税时：借：应交税费-应交个人所得税　　贷：银行存款