认证抵扣了的税额，供应商开了红字发票，进项税额转出怎么做分录

不用先红冲之前的吗

你好，开了红字发票的话，要冲回去的

之前是做借:主营业务成本的 借进项税额贷:银行！现在要做这个分录的红字？然后做什么呢？

借银行   贷:主营业务成本的 贷:进项税额  

这个是相反方向？

你好，是的，要么相反方向，要么红字负数冲回，看你们做账习惯

那下一笔分录是什么？

借：原材料或者费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

可是上一步不是把原材料跟进项税额红冲了吗？

如果全部冲回的话，账务处理 借:主营业务成本的 （含税金额） 额贷:银行

那红冲了没有开票了呢？

没有开票得话，按照支付金额 借：主营业务成本 贷：银行存款