老师我想请教一个问题，我现在在一家代账公司代账，在做的是小规模纳税人，我想问问以后我要做一般纳税人要注意什么，他与小规模纳税人账务处理有什么区别

什么都有，商业的 建筑的居多

一般纳税人建筑的他有简易计税税率，是3%，这个可以差额计税。

商贸的它的税率是13%，这个可以抵扣增值税的，又得有专门的进项发票。

就是想问下增值税分录和所得税的问题，小规模纳税人平时都是按季度结转增值税，很多时候小规模免税（营业额30万内） 我就得做一笔 借 应交销项税 贷营业外收入 。一般纳税人每月末应该怎么做

一般纳税人，他是根据销项减去进项来缴纳增值税的。

他的销项可以用进项来抵扣。

就是我想问一下 他月末要不要结转到未交增值税里，实际上小规模我是没这么做的

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。

好的 我知道了 谢谢老师