你好 1,借:原材料20000,贷:银行存款 20000 2,借:固定资产 300000%2B1000,应交税费——应交增值税(进项税额)300000*13%%2B1000*9%,贷:银行存款(借方合计金额) 3,借:银行存款(贷方合计金额) ,贷:主营业务收入550000%2B452000/1.13 , 应交税费—应交增值税(销项税额)550000*13%%2B452000/1.13*13% 4,借:银行存款(贷方合计金额) ,贷:主营业务收入300000*(1-10%) , 应交税费—应交增值税(销项税额)300000*(1-10%)*13%
某生产企业为增值税一般纳税人,所销售的商品增值税税率均为13%,2019年10月份发生如下业务,均已通过银行存款收讫或支付,对如下业务作出相关会计处理。 (1)从小规模纳税企业购进一批原材料,材料已验收入库,取得普通发票注明含税价款为20000元。 (2)购进一台生产设备,取得增值税专用发票注明的不含税价款为300000元;同时支付运费,取得的增值税专用发票注明不含税价款为1000元。(3)当月批发销售商品一批,开具的增值税专用发票注明不含税价款为550000元;零售商品取得含税销售额452000元。 (4)采用折扣方式销售商品一批,不含税销售额300000元,给予折扣10%,开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。写会计分录
1.某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务: (1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元; (2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货; (3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元; (4)销售2008年2月购进的生产设备一台,取得含税销售额7.92万元(该企业未放弃相关减税优惠); (5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元; (6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(小规模纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (其他相关资料:该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣) 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)第(4)笔业务应纳的增值税。 (2)计算2019年12月该企业应确认的销项税额。 (3)计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。 (4)计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务:1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货; (3销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元,4销售2008年2月购进的生产设备一台,取得含税销售额7.92万元(该企业未放弃相关减税优惠); (5为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(小规模纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。
填空题,25分)2.某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2008年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万元,已提折旧8万元;(5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.64万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额96万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。(其他相关资料:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣)要求:根据上述资料,按照
某生产企业为增值税一般纳税人,2020年12月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元;(4)销售2008年2月购进的生产设备一台,取得含税销售额7.92万元,该设备账面原值21万元,已提折旧15.6万元(该企业未放弃相关减税优惠);(5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(小规模纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。(其他相关资料:该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣)要求:根据
会计科目的资产类怎么改成损益类
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
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